Devirde tek akreditif vardır ve ikinci lehtar, ilk akreditifin şartları içinde ödeme alır; back-to-back'te bağımsız iki akreditif vardır ve ikinci akreditifin ödeme yükümlülüğü, ilkinden tahsilata bağlı değildir. Bankalar için back-to-back daha riskli üründür.
Ödeme Şekilleri
Back-to-Back Akreditif
KategoriÖdeme Şekilleri
İlgili Terim4 terim
Tanım
Back-to-back akreditif, bir aracının (ilk akreditifin lehtarının), lehine açılmış akreditifi teminat göstererek kendi bankasına, tedarikçisi lehine ikinci ve bağımsız bir akreditif açtırmasıyla oluşan yapıdır.
Bağlam
Kullanım senaryosu aracılı ticarettir: aracı firma nihai alıcıdan akreditif alır, malı üreticiden tedarik edecektir ama kendi sermayesini bağlamak istemez. Devredilebilir akreditif bu ihtiyacın birinci çözümüdür; ancak ilk akreditif devredilebilir açılmamışsa veya aracı, alıcı ile tedarikçiyi birbirinden tamamen gizlemek istiyorsa back-to-back gündeme gelir. Kritik fark şudur: devirde tek akreditif vardır ve riskler bağlantılıdır; back-to-back'te ise hukuken bağımsız iki akreditif vardır.
Bu bağımsızlık, yapının hem gücü hem riskidir: ikinci akreditifi açan banka, ilk akreditiften para gelsin gelmesin ödeme yükümlülüğü altındadır. Bu yüzden bankalar back-to-back'e temkinli yaklaşır ve iki metnin belge-vade uyumunu titizlikle ister: ikinci akreditifin belgeleri (fatura hariç) ilk akreditife ibraz edilebilir olmalı, vadeler aracıya belge değişimi için süre bırakmalıdır. Uyumsuz kurgulanan back-to-back, aracıyı iki taraflı rezerv riskinin ortasında bırakır.
Saha Notu
Back-to-back kuran aracının tek gerçek işi iki metni yan yana okumaktır: mal tanımı, miktar toleransı, son yükleme ve ibraz vadeleri satır satır eşleşmeli, arada yalnızca fatura değişmelidir — iki metin arasındaki her fark, sizin cebinizden kapanacak bir boşluktur.
Sıkça Sorulan Sorular
İkinci akreditif, ilkinden bağımsız bir ödeme taahhüdü olduğundan; ilk akreditifte rezerv çıkarsa banka, parayı tahsil edemeden tedarikçiye ödeme yapmak zorunda kalabilir. Bu yüzden aracıdan limit/teminat ve metin uyumu istenir.
İlk akreditif devredilebilir açılmamışsa, aracı alıcı-tedarikçi kimliklerini gizlemek istiyorsa veya ikinci akreditifin şartlarının ilkinden farklı kurulması gerekiyorsa tercih edilir. Mümkünse devredilebilir akreditif daha basit ve ucuz çözümdür.